Theo quy định có liên quan của "tỷ lệ cá cược bóng đá 88"，Cơ quan kiểm soát xuất khẩu và hải quan quốc gia có quyền tiến hành điều tra hành chính và xử phạt hành chính đối với các trường hợp liên quan đến kiểm soát xuất khẩu và các hoạt động bất hợp pháp。Nửa đầu năm 2024，Bộ Thương mại chưa công bố các trường hợp điều tra và thực thi liên quan đến kiểm soát xuất khẩu；Theo thống kê chưa đầy đủ，Hải quan các cấp trên cả nước đã công bố ít nhất 46 quyết định xử phạt hành chính liên quan đến kiểm soát xuất khẩu。Ngoài ra，Từ góc độ kiện tụng hành chính và xem xét hành chính，Chỉ thu hồi được một phán quyết hành chính liên quan đến đơn yêu cầu cưỡng chế thi hành lên tòa án của Hải quan[1]。

Nhìn tổng thể，Hải quan địa phương vẫn là cơ quan chịu trách nhiệm chính trong việc điều tra hành chính và thực thi pháp luật liên quan đến kiểm soát xuất khẩu。Số vụ xử phạt hành chính liên quan do hải quan ban hành trong nửa đầu năm 2024 đã tăng lên đáng kể；Về lĩnh vực ngành và phân bổ danh mục sản phẩm，Bản phân tích dữ liệu này cũng phản ánh thêm đặc điểm của tỷ lệ cá cược bóng đá 88 tập trung ở các ngành và lĩnh vực trọng điểm。Bài viết này nhằm bắt đầu từ các cuộc điều tra hành chính và thực thi pháp luật liên quan đến kiểm soát xuất khẩu đã được công bố vào nửa đầu năm nay，Đối với loại trường hợp、Các đặc điểm, hình phạt và phân tích phân bổ lĩnh vực ngành như sau，Và đưa ra các đề xuất tuân thủ dựa trên đặc điểm của tỷ lệ cá cược bóng đá 88 liên quan。

Đặc điểm của các vụ án hành chính và xử phạt

* Số ca nhiễm tăng lên đáng kể.Theo thống kê，Sẽ có 46 vụ xử phạt và cưỡng chế hành chính liên quan đến kiểm soát xuất khẩu trong nửa đầu năm 2024，Vượt đáng kể số ca trong nửa đầu năm 2023 (24 ca)，Chiếm 75% số vụ năm 2023 (61 vụ)，Số lượng trường hợp kiểm soát xuất khẩu ngày càng tăng。

* Có nhiều loại mặt hàng xuất khẩu liên quan nhưng đều nhấn mạnh những điểm chính.Theo thống kê sơ bộ，Các mặt hàng có công dụng kép trong nửa đầu năm liên quan đến 13 sản phẩm/danh mục，Sản phẩm quân sự gồm 6 loại。Trong các mặt hàng có công dụng kép，Số vụ phạm pháp liên quan đến sản phẩm liên quan đến than chì và danh mục sản phẩm máy bay không người lái tương đối tập trung。

* Các hành vi vi phạm pháp luật chủ yếu liên quan đến hành vi liên quan đến chứng cứ.

* Hình phạt trong vụ án vừa nhẹ vừa nghiêm khắc.Số tiền phạt tối đa gần gấp đôi số tiền liên quan.

Danh mục sản phẩm liên quan

Nửa đầu năm 2024，Trong các vụ xử phạt hành chính được công bố，tỷ lệ cá cược bóng đá 88 liên quan đến mặt hàng có công dụng kép trong sản phẩm xuất khẩu chiếm khoảng 2/3 tổng số trường hợp，Các vụ việc liên quan đến sản phẩm quân sự chiếm khoảng 1/5 tổng số vụ việc，Cũng có một số trường hợp liên quan đến hàng cấm xuất khẩu hoặc hàng hóa kiểm soát xuất khẩu không được tiết lộ。Các lĩnh vực và danh mục sản phẩm liên quan đến vụ việc cho thấy xu hướng tập trung tương đối rõ ràng。

Trong lĩnh vực vật phẩm và công nghệ có công dụng kép，Hình 1.1 hiển thị，Các mặt hàng liên quan đến than chì vẫn là lĩnh vực sản phẩm trọng điểm bị hải quan điều tra và xử phạt về kiểm soát xuất khẩu。Trong mọi trường hợp phạt đền，Khoảng 42% trường hợp liên quan đến than chì và sản phẩm than chì。Mặc dù tỷ lệ tỷ lệ cá cược bóng đá 88 kiểm soát xuất khẩu mặt hàng liên quan đến than chì đã giảm so với năm 2023，Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh xuất khẩu trong các lĩnh vực liên quan đến than chì vẫn là lĩnh vực then chốt để quản lý và kiểm soát rủi ro tuân thủ kiểm soát xuất khẩu。Ngoài ra，Số lượng trường hợp kiểm soát xuất khẩu đối với các sản phẩm liên quan đến máy bay không người lái đã tăng lên đáng kể，Khoảng 16% tổng số ca bệnh，Điều này cũng cho thấy điều đó kể từ khi đất nước tôi niêm yết các sản phẩm liên quan đến máy bay không người lái vào cuối tháng 7 năm 2023，Các sản phẩm liên quan đến UAV đã trở thành một lĩnh vực then chốt mới trong quản lý tuân thủ kiểm soát xuất khẩu。Ngoài ra，Hóa chất tiền chất và hóa chất được giám sát vẫn là lĩnh vực giám sát kiểm soát xuất khẩu chính。

Hình 1.1

Nửa đầu năm 2024，Tỷ lệ các vụ việc thực thi pháp luật kiểm soát xuất khẩu liên quan đến sản phẩm quân sự đã giảm。So với khoảng 50% vào năm 2023，Các ca liên quan đến quân sự sẽ chỉ chiếm khoảng 20% ​​tổng số ca trong nửa đầu năm 2024。Theo quyết định xử phạt hành chính，Hình 1.2 hiển thị，Sản phẩm quân sự liên quan đến vụ án chủ yếu là "thiết bị hậu cần" thuộc Danh mục 13 của "Danh sách kiểm soát xuất khẩu sản phẩm quân sự"、Vật tư và thiết bị quân sự phụ trợ khác", v.v.，bao gồm thứ 13.1.1.Quân phục thuộc loại 1、Mũ quân sự、Biểu tượng quân đội、Vải quân sự，Không..1.1.Thiết bị chung thuộc loại 2、Thiết bị bảo hộ bao gồm mũ bảo hiểm và áo chống đạn，và thứ 13.Nguyên liệu đặc biệt dùng để sản xuất thiết bị bảo hộ thuộc Loại 4。

Hình 1.2

Các hành vi phạm pháp chính

Trong số thống kê các vụ xử phạt hành chính hải quan，Vi phạm kiểm soát xuất khẩu nửa đầu năm 2024 chủ yếu tập trung ở việc mô tả sai hàng hóa、Vi phạm quy định quản lý giấy phép và các loại vi phạm nhỏ khác。Trong số đó，Như minh họa trong Hình 2，Trong lĩnh vực vật phẩm và công nghệ có công dụng kép，Chưa nhận được giấy phép xuất khẩu phù hợp、Các vụ khai báo xuất lậu chiếm 87% tổng số vụ。

Hình 2

Do phân loại hoặc mô tả sản phẩm xuất khẩu không chính xác，Bên không khai báo đúng quy định khi xuất khẩu hàng hóa và không đính kèm giấy phép xuất khẩu liên quan，Hiện tượng này rất nổi bật và điển hình trong các vụ án thực thi pháp luật nửa đầu năm。Trong phần lớn tỷ lệ cá cược bóng đá 88，Kiểm tra hải quan phát hiện mã số thuế hải quan của hàng hóa do bên khai báo không khớp với hàng hóa thực tế，Bên liên quan không thể cung cấp "Giấy phép xuất khẩu mặt hàng công dụng kép và" hoặc "Giấy phép xuất khẩu sản phẩm quân sự" cần thiết để xuất khẩu，Sau đó, nó được xác định là mặt hàng bị kiểm soát xuất khẩu trái phép。

Ngoài ra，Hải quan cũng phát hiện các bên vi phạm luật kiểm soát xuất khẩu thông qua buôn lậu。Trong một số trường hợp，Các bên biết hàng hóa xuất khẩu là mặt hàng bị kiểm soát，Tuy nhiên, việc khai báo xuất khẩu do khai sai tên sản phẩm，Trong trường hợp này，Cơ quan xử phạt xác định bên liên quan đã trốn tránh sự kiểm soát xuất khẩu của quốc gia，Trốn sự giám sát hải quan，Có hành vi buôn lậu，Trường hợp nghiêm trọng, nghi buôn lậu。Trong tỷ lệ cá cược bóng đá 88 khác，Bên cố tình biết rằng quốc gia thương mại được khai báo không khớp với quốc gia đích xuất khẩu thực tế，Đưa hàng lậu ra khỏi nước bằng cách khai báo gian dối với nước buôn bán，Ví dụ，Trong vụ án số 1 của Cục Điều tra Hải quan Cảng Jinxin [2024]，Quốc gia thương mại được bên hải quan khai báo là Liên bang Nga，Sau cuộc điều tra và điều tra của Chi cục chống buôn lậu Hải quan Thiên Tân Xingang，Bên biết rõ rằng quốc gia đích xuất khẩu cuối cùng của hàng hóa xuất khẩu được khai báo là Uruguay，Buôn lậu natri sunfua ra khỏi đất nước bằng cách khai man quốc gia buôn bán，Để trốn tránh các biện pháp kiểm soát xuất khẩu quốc gia đối với hàng hóa có công dụng kép，Nghi ngờ buôn lậu hàng hóa các nước cấm xuất nhập khẩu。

Biện pháp trừng phạt

Ở cấp độ thực thi pháp luật hành chính hải quan，Các hình thức xử phạt chính là phạt tiền、Cảnh báo và các loại khác；Những người bị nghi ngờ buôn lậu hình sự cũng sẽ bị chuyển sang tố tụng tư pháp hình sự。Phạt tiền là biện pháp phổ biến nhất trong số các hình phạt kiểm soát xuất khẩu của hải quan，Trong số thống kê các vụ xử phạt giám sát hải quan，Các biện pháp xử phạt trong lĩnh vực vật phẩm và công nghệ có công dụng kép chủ yếu là phạt tiền，Trong một số ít trường hợp, hàng hóa liên quan sẽ bị tịch thu (xem Hình 3)。

Hình 3

So với tiêu chuẩn về số tiền phạt được quy định trong "tỷ lệ cá cược bóng đá 88"，Phạt hải quan tương đối nhẹ。Hầu hết các trường hợp trong hiệp một，Số tiền phạt hải quan xấp xỉ dưới 15% số tiền xuất khẩu liên quan；Mức phạt tối thiểu là 1.000 nhân dân tệ hoặc 5% số tiền xuất khẩu liên quan。Số tiền phạt tối đa 500.000 nhân dân tệ xuất hiện trong các vụ án hình phạt nửa đầu năm，là số tiền phạt quy định cho hành vi vi phạm buôn lậu。

Trong tỷ lệ cá cược bóng đá 88 liên quan đến buôn lậu，Cơ quan hải quan thường áp dụng hình phạt bổ sung đối với hành vi tịch thu hàng nhập lậu。Khi hàng đã xuất khẩu ra nước ngoài、Khi không thể trả lại，Cơ quan giám sát hải quan sẽ phạt tiền tương ứng với giá trị hàng hóa。

Cơ sở trừng phạt

Trong các trường hợp cưỡng chế hải quan，Cơ quan giám sát hải quan vẫn chủ yếu tiến hành điều tra, xử lý theo quy định của pháp luật có liên quan về giám sát hải quan。Trong các trường hợp phạt kiểm soát xuất khẩu，Chủ yếu trích dẫn Điều 34 của "tỷ lệ cá cược bóng đá 88" ("Xuất khẩu các mặt hàng bị kiểm soát mà không được phép")[2]Làm căn cứ xử phạt。Ngoài ra，"Luật Hải quan của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa"、"Quy định của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa về việc thực hiện xử phạt hành chính hải quan"、Các quy định liên quan của "Luật xử phạt hành chính của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa" cũng là cơ sở pháp lý chung trong các quyết định xử phạt。

Về hình phạt，"Luật xử phạt hành chính của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa"、"Tiêu chuẩn tùy ý xử phạt hành chính hải quan của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa (1)" và các quy định khác quy định mức phạt được giảm hoặc nhẹ hơn、Các tình huống xử phạt nghiêm khắc。Trong số thống kê tỷ lệ cá cược bóng đá 88 xử phạt vi phạm pháp luật hải quan trong lĩnh vực vật phẩm và công nghệ lưỡng dụng，Khoảng 74% trường hợp nhận mức phạt nhẹ hơn hoặc giảm nhẹ，Trong số những hành vi phổ biến có thể được giảm nhẹ hoặc đưa ra hình phạt nhẹ hơn bao gồm hợp tác với hải quan để điều tra và xử lý các hoạt động bất hợp pháp、Chủ động nộp tiền bảo lãnh, nhận lỗi và chịu phạt、Cấp lại giấy phép cần thiết、Thực hiện các thủ tục liên quan và chủ động loại bỏ hậu quả có hại của các hoạt động trái pháp luật, v.v.；tỷ lệ cá cược bóng đá 88 trừng phạt nghiêm khắc thường gặp bao gồm chống cự bằng cách khai man、Cản trở việc thực thi pháp luật hải quan、Sau khi bị hải quan xử phạt hành chính vì vi phạm quy định giám sát hải quan, anh ta lại vi phạm quy định giám sát hải quan tương tự trong vòng một năm, v.v.。Khi xảy ra các tình huống trên，Cơ quan hải quan sẽ xem xét toàn diện nhiều yếu tố để đưa ra quyết định xử phạt。Ví dụ，Trong trường hợp số 84 của đèo Yongbei [2024]]，Đảng xuất khẩu ruy băng than chì、Cuộn than chì cấu thành hành vi bất hợp pháp khi xuất khẩu các mặt hàng bị kiểm soát mà không được phép，Sau khi bị hải quan xử phạt hành chính vì vi phạm quy định giám sát hải quan, anh ta lại vi phạm quy định giám sát hải quan tương tự trong vòng một năm，Tuân theo mục thứ ba của Điều 10 của "Tiêu chuẩn tùy ý xử phạt hành chính hải quan của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa (1)"[3]Danh sách tỷ lệ cá cược bóng đá 88 xử phạt nặng；Vì các bên liên quan đã hợp tác với cơ quan hải quan trong việc điều tra, xử lý các hoạt động vi phạm pháp luật，Chủ động nộp tiền bảo lãnh, nhận lỗi và chịu phạt，Thay thế các giấy tờ cần thiết và chủ động loại bỏ hậu quả có hại của các hoạt động trái pháp luật，Tuân theo quy định tại Điều 32, Đoạn 1 của "Luật xử phạt hành chính của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa"[4]，Nên giảm nhẹ hình phạt hành chính，Cuối cùng, cơ quan hải quan sẽ xem xét nhiều tình huống khác nhau，Phạt tiền 6.700 RMB đối với bên liên quan，Chiếm 15% số tiền xuất khẩu liên quan đến hành vi vi phạm pháp luật này。

Tư vấn về tuân thủ

Kết hợp với việc xem xét các vụ việc thực thi pháp luật liên quan đến kiểm soát xuất khẩu trong nửa đầu năm 2024，Chúng tôi hiểu rằng các cơ quan quản lý liên quan đang dần tăng cường điều tra và trừng phạt các hoạt động bất hợp pháp liên quan đến kiểm soát xuất khẩu。Từ góc độ kinh doanh，Nên thực hiện công việc quản lý tuân thủ trong các lĩnh vực rủi ro chính，Để giảm thiểu rủi ro tuân thủ thương mại。

Đầu tiên tập trung vào việc phân loại tờ khai hải quan và mô tả sản phẩm xuất khẩu，Tránh sai sót。Trên thực tế, các công ty xuất khẩu thường phải chịu sự điều tra và xử phạt của cơ quan quản lý hải quan do phân loại hoặc mô tả sản phẩm không chính xác hoặc nội dung gây hiểu nhầm trong hồ sơ khai hải quan，Các công ty xuất khẩu nên chuẩn bị trước，Phân loại, mô tả chính xác sản phẩm và xin khai báo hải quan。

Thứ hai là tập trung vào các ngành và lĩnh vực sản phẩm trọng điểm.Trong vài năm qua，Các mặt hàng liên quan đến than chì là một lĩnh vực ngành thường xuyên xảy ra tỷ lệ cá cược bóng đá 88 thực thi pháp luật kiểm soát xuất khẩu。Năm 2024，Số lượng sản phẩm UAV cũng tăng đột biến。Kết hợp với Bộ Thương mại vào ngày 31 tháng 7 năm 2024、Quy định mới về “Thông báo tối ưu hóa và điều chỉnh các biện pháp kiểm soát xuất khẩu máy bay không người lái” (số 31, 2024) do Tổng cục Hải quan và Cục Phát triển Trang bị Quân ủy Trung ương ban hành，Việc xuất khẩu các mặt hàng liên quan đến máy bay không người lái vẫn sẽ là lĩnh vực trọng tâm của giám sát hành chính kiểm soát xuất khẩu。

Thứ ba là tiến hành tuân thủ và kiểm soát nội bộ và chú ý đến giá trị của việc tuân thủ.Có thể tìm thấy trong tỷ lệ cá cược bóng đá 88 phạt đền，Tầm quan trọng của các hệ thống và biện pháp kiểm soát nội bộ tuân thủ kiểm soát xuất khẩu đối với các doanh nghiệp xuất khẩu liên quan để xác định và kiểm soát rủi ro một cách hiệu quả。Dựa trên quản lý tuân thủ của doanh nghiệp，Theo văn bản hướng dẫn tuân thủ kiểm soát xuất khẩu do Bộ Thương mại ban hành，Thiết lập cơ chế tuân thủ nội bộ để kiểm soát xuất khẩu，Để tránh vi phạm xuất khẩu。

Ngoài ra，Chúng tôi cũng khuyến nghị các doanh nghiệp chú ý đến động lực thực thi hành chính của cơ quan hải quan và cơ quan kiểm soát xuất khẩu，Hiểu xu hướng chính sách quản lý và thực thi，Liên tục tối ưu hóa cấp độ quản lý tuân thủ thương mại của chúng tôi；Đồng thời，Trả lời nghiêm túc các cuộc điều tra theo quy định，Xây dựng cơ chế ứng phó bằng dịch vụ chuyên nghiệp。

[Ghi chú]

[1] Hải quan XX ở Thiên Tân, Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa、Quyết định hành chính về đơn yêu cầu xem xét cưỡng chế đối với các hành vi hành chính không mang tính tố tụng của Công ty TNHH Xuất nhập khẩu Hà Bắc XX， (2024) Thiên Tân 02 Hành Kiện Số 1

[2] Điều 34 của "tỷ lệ cá cược bóng đá 88"，Nhà điều hành xuất khẩu có bất kỳ hành vi nào sau đây，Được lệnh chấm dứt các hoạt động phi pháp，Tịch thu thu nhập bất hợp pháp，Số lượng kinh doanh bất hợp pháp trên 500.000 nhân dân tệ，Phạt tiền không dưới năm lần nhưng không quá mười lần số lượng kinh doanh trái pháp luật；Không có khối lượng kinh doanh bất hợp pháp hoặc khối lượng kinh doanh bất hợp pháp dưới 500.000 nhân dân tệ，Phạt tiền không dưới 500.000 nhân dân tệ nhưng không quá 5 triệu nhân dân tệ；Tình tiết nghiêm trọng，Lệnh tạm dừng kinh doanh để chấn chỉnh，Cho đến khi bị thu hồi tiêu chuẩn xuất khẩu các mặt hàng bị kiểm soát: (1) Xuất khẩu các mặt hàng bị kiểm soát mà không được phép；(2) Xuất khẩu các mặt hàng bị kiểm soát vượt quá phạm vi cho phép được chỉ định trong giấy phép xuất khẩu；(3) Xuất khẩu mặt hàng bị kiểm soát cấm xuất khẩu。

[3] Điều 10 của "Tiêu chuẩn tùy ý xử phạt hành chính hải quan của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa (1)"，Bên liên quan thuộc một trong tỷ lệ cá cược bóng đá 88 sau，Phạt hành chính nặng: (1) Sử dụng thiết bị đặc biệt、Tầng lửng、Ngăn bí mật buôn lậu；(2) Sau khi bị xử phạt hình sự về tội buôn lậu hoặc bị hải quan xử phạt hành chính rồi thực hiện hành vi buôn lậu trong vòng hai năm；(3) Sau khi bị hải quan xử phạt hành chính vì vi phạm quy định giám sát hải quan, vi phạm quy định giám sát hải quan tương tự được thực hiện trong vòng một năm；(4) Bạo lực、Đe dọa và đưa ra lời khai sai sự thật、Giả mạo、ẩn、Chống cự bằng cách tiêu hủy tài liệu chứng cứ và các phương pháp khác、Những người cản trở việc thực thi pháp luật hải quan；(5) Hành vi trái pháp luật có tính chất nghiêm trọng；(6) Theo Điều 115 của "Luật phòng chống chất thải rắn"、Vụ nhập lậu chất thải rắn vào nước quy định tại Điều 116，Gặp một trong tỷ lệ cá cược bóng đá 88 sau: 1.Bên liên quan từ chối trả lại lô hàng sau khi được hải quan yêu cầu trả lại lô hàng；2.Lượng chất thải rắn nhập lậu vào nước vượt quá 200 tấn hoặc lượng chất thải nguy hại vượt quá 20 tấn；3.Chất thải rắn được nhập khẩu vào trong nước gây ô nhiễm môi trường；(7) Những đối tượng khác sẽ bị xử phạt hành chính nặng theo quy định của pháp luật。

[4] Điều 32 "Luật xử phạt hành chính của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa"，Các bên liên quan thuộc một trong tỷ lệ cá cược bóng đá 88 sau，Nên giảm nhẹ hoặc giảm nhẹ mức xử phạt hành chính: (1) Người chủ động loại bỏ hoặc giảm thiểu hậu quả tai hại của hành vi vi phạm pháp luật；(2) Bị người khác ép buộc, lừa gạt thực hiện hành vi vi phạm pháp luật；(3) Chủ động thú nhận hành vi vi phạm pháp luật mà cơ quan hành chính chưa nắm bắt；(4) Phối hợp với cơ quan hành chính điều tra, xử lý các hành vi vi phạm pháp luật và lập công；(5) Luật、Quy định、Các hình phạt hành chính khác theo quy định sẽ nhẹ hơn hoặc giảm bớt。