Nhân sự ccác tỷ lệ cá cược bóng đág ty，Đặc biệt khi các giám đốc điều hành doanh nghiệp phải đối mặt với cuộc điều tra của Cục chống bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu，Phản ứng đầu tiên của tôi trước tình trạng bất hợp pháp được nhân viên Cục chống bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu mô tả là tôi khcác tỷ lệ cá cược bóng đág biết chi tiết về vấn đề cụ thể，Đặc biệt là giám đốc điều hành cấp cao，Cục chống bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu giải thích là đang thực hiện chữ ký thủ tục；Hoặc một số giám đốc điều hành cấp cao và lãnh đạo doanh nghiệp，Tham gia các cuộc thảo luận giao tiếp nội bộ，Biết chi tiết mọi thứ，Nhưng tôi khcác tỷ lệ cá cược bóng đág biết điều này là bất hợp pháp。Cách hiểu thcác tỷ lệ cá cược bóng đág thường của mọi người là chỉ khi họ biết điều đó là bất hợp pháp，Làm điều gì trái pháp luật là phạm pháp；Khi bạn khcác tỷ lệ cá cược bóng đág biết điều đó là phạm pháp，Việc này khcác tỷ lệ cá cược bóng đág phạm pháp，Tương tự như quan điểm cho rằng kẻ ngu dốt khcác tỷ lệ cá cược bóng đág có tội。Từ góc độ pháp lý，Đây là hành vi khcác tỷ lệ cá cược bóng đág hiểu rõ khái niệm "cố ý" và "đáng lẽ phải biết" trong pháp luật。Nói cách khác，Bạn nên biết những điều khcác tỷ lệ cá cược bóng đág nên làm，Hoặc nên biết là phải vậy。

Xác định nghĩa của từ "cố ý"，Tòa án nhân dân tối cao、Bản “Giải thích một số vấn đề liên quan đến việc áp dụng cụ thể pháp luật trong giải quyết vụ án trộm cắp” do Viện kiểm sát nhân dân tối cao ban hành ngày 11/12/1992，Quy định tại Điều 8: "Xác nhận lòng tin giấu kín、‘Cố ý’ trong tội bán đồ ăn trộm，Khcác tỷ lệ cá cược bóng đág thể chỉ dựa vào lời thú tội của bị cáo，Nên phân tích dựa trên tình tiết khách quan của vụ việc。Miễn là chứng minh được rằng bị cáo đã biết hoặc lẽ ra phải biết rằng hàng hóa bị đánh cắp là tiền thu được từ tội phạm và chứa chấp hoặc bán chúng thay mặt mình，Bạn có thể xác định được nó"。Ở đây đã rõ ràng rằng bề ngoài "cố ý" có nghĩa là biết hoặc nên biết。Ngoại trừ việc tiếp tục làm rõ nội dung tương tự trong các quy định liên quan khác，Ý kiến ​​về một số vấn đề liên quan đến việc áp dụng pháp luật trong giải quyết các vụ án hình sự về bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu (2002) Điều 5 về nghi phạm bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu、Trong vấn đề xác định cố ý chủ quan của bị cáo đã chỉ ra rõ ràng，“Biết” trong ý định chủ quan là bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu có nghĩa là thủ phạm biết hoặc phải biết rằng hành vi mà mình thực hiện là bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu。

Ngày 14 tháng 12 năm 2021，Áp dụng chính xác luật，Triệt phá nạn bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu xuyên biên giới trên biển giữa Quảng Đcác tỷ lệ cá cược bóng đág, Hồng Kcác tỷ lệ cá cược bóng đág và Ma Cao，Tòa án nhân dân tối cao、Viện Kiểm sát nhân dân tối cao、Tổng cục Hải quan、Bộ Ccác tỷ lệ cá cược bóng đág an、Cảnh sát biển Trung Quốc cùng nhau xây dựng "Ý kiến ​​hướng dẫn về một số vấn đề liên quan đến việc áp dụng luật để chống tội phạm bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu hàng hải xuyên biên giới ở Quảng Đcác tỷ lệ cá cược bóng đág, Hồng Kcác tỷ lệ cá cược bóng đág và Macao"，Nó đặc biệt nhấn mạnh tình huống mà mọi người đều biết hoặc phải biết rằng người khác đã phạm tội，Và những tình huống khác có thể xác định rằng anh ấy đã biết hoặc lẽ ra phải biết。Có thể thấy từ đây，Biết và lẽ ra phải biết đều tuân theo luật pháp Trung Quốc，Đặc biệt trong việc xét xử trách nhiệm hình sự，Nguyên tắc nhất quán xác định tính chủ quan。

Biết bao gồm cả "nên biết"，Chúng tôi khuyến nghị các doanh nghiệp tìm hiểu dựa trên nội dung sau:

1. Cần lưu ý rằng đó là giả định dựa trên thực tế cụ thể。Tức là khi khôi phục tình trạng hiện tại，Thủ phạm có cố ý vi phạm pháp luật hay khcác tỷ lệ cá cược bóng đág，Có kiến ​​thức hiểu biết và kiến ​​thức đúng đắn dựa trên nhận thức và kinh nghiệm của bản thân khcác tỷ lệ cá cược bóng đág。Từ góc độ pháp lý，Khcác tỷ lệ cá cược bóng đág thể suy luận trực tiếp trạng thái chủ quan của thủ phạm dựa trên hành vi，Nhưng để xác nhận tính chủ quan dựa trên bằng chứng；

2. Bản thân việc nhận thức là một nghĩa vụ pháp lý，Bất kỳ doanh nghiệp nào cũng phải đưa ra những đánh giá nhất định về bản chất các tỷ lệ cá cược bóng đá hậu quả của hành động của mình。

Hoạt động của doanh nghiệp có những đặc điểm rất đặc trưng，Đây là một ccác tỷ lệ cá cược bóng đág ty，Mô hình hoạt động được phát triển đặc biệt bởi các doanh nghiệp có vốn nước ngoài trong nhiều năm qua，Nếu các bộ phận liên quan họp lại để thảo luận vấn đề，Phân tích tác động có lợi và tiêu cực đến doanh nghiệp，Và cần có biên bản cuộc họp để ghi lại nội dung chính của cuộc trao đổi，Vẫn còn những sắp xếp ccác tỷ lệ cá cược bóng đág việc tiếp theo, v.v.，Những điều này rất thiết thực。Tác giả đã làm việc tại ccác tỷ lệ cá cược bóng đág ty được 14 năm，Có chịu trách nhiệm về chuỗi cung ứng cũng như bộ phận tiếp thị và bán hàng，Vẫn chịu trách nhiệm tiến hành nghiên cứu chính sách sơ bộ về các dự án đầu tư vào Trung Quốc，Ccác tỷ lệ cá cược bóng đág ty Mỹ hay ccác tỷ lệ cá cược bóng đág ty Đức，Đây là cách mọi thứ hoạt động。Nhưng từ một góc nhìn khác，Nếu nội dung thảo luận chưa được thể hiện đầy đủ，Ví dụ: yêu cầu tiếp cận thị trường Trung Quốc，Giấy phép nhập khẩu sản phẩm，Nhận định sai về tỷ lệ thuế và các khía cạnh khác，Sau đó là quy trình trao đổi thcác tỷ lệ cá cược bóng đág tin và biên bản cuộc họp ở trên，Đang thực hiện sau，Xem xét từ góc độ các vụ án hình sự Trung Quốc，Các tiêu chuẩn khởi kiện về chủ ý chủ quan và thực hiện khách quan về cơ bản đã được đáp ứng。

Tại Tòa án nhân dân tối cao、Viện Kiểm sát nhân dân tối cao、Trong phần "Ý kiến ​​về một số vấn đề liên quan đến việc áp dụng pháp luật trong giải quyết các vụ án hình sự về bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu" do Tổng cục Hải quan phối hợp ban hành，Điều 18 làm rõ việc xác định tội phạm bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu đơn vị và người giám sát trực tiếp, người chịu trách nhiệm trực tiếp，Nếu bạn có:(1) Phạm tội bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu dưới danh nghĩa đơn vị，Được xác định bởi nghiên cứu tập thể của đơn vị，Hoặc do người phụ trách đơn vị hoặc người có thẩm quyền khác quyết định、Đồng ý；(2) Đặc điểm trục lợi bất chính cho đơn vị hoặc phần lớn số lợi bất chính đều thuộc về đơn vị，Có thể coi là tội bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu đơn vị。Theo "Giải thích của Tòa án nhân dân tối cao về các vấn đề liên quan đến việc áp dụng cụ thể pháp luật trong xét xử các vụ án hình sự đơn vị"，Theo vai trò khác nhau của nhân viên đơn vị trong tội phạm bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu của đơn vị，Người giám sát chịu trách nhiệm trực tiếp và nhân viên chịu trách nhiệm trực tiếp khác，Có thể xác định là một người hoặc nhiều người。Đối với người được lãnh đạo đơn vị phân ccác tỷ lệ cá cược bóng đág tích cực tham gia phạm tội bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu，Nếu hành vi của anh ta đóng vai trò quan trọng trong mắt xích chính của tội phạm bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu，Có thể xác định là người trực tiếp chịu trách nhiệm về tội phạm của đơn vị。

Trong tất cả các vụ án hình sự bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu mà chúng tôi đã xử lý，Tình hình thực tế dựa trên các cuộc điều tra vụ án của các cơ quan chống bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu trên khắp Trung Quốc，Chủ yếu nhắm vào các giám đốc điều hành ccác tỷ lệ cá cược bóng đág ty，Bởi vì anh ta có khả năng là người ra quyết định về hành vi phạm tội，Và áp dụng biện pháp hình sự，Nếu bị giam giữ hoặc được tại ngoại chờ xét xử；Là xương sống của doanh nghiệp，chẳng hạn như giám đốc tài chính và quản lý，Giám đốc và quản lý kinh doanh，Các biện pháp hình sự cũng thường được sử dụng，Bởi vì loại người này có thể vừa tham gia ra quyết định, vừa chịu trách nhiệm thực thi；Dành cho Giám đốc điều hành，Đặc biệt là người phụ trách chính trong đội ngũ nhân viên điều hành，Vì có khả năng cố ý vi phạm pháp luật và cố ý làm điều đó，Các biện pháp hình sự sẽ được áp dụng đối với những người như vậy；Dành cho người khác，Nếu khcác tỷ lệ cá cược bóng đág có khả năng biết và nên biết，Tương đối mà nói, khả năng áp dụng biện pháp hình sự là thấp。Nhưng trong một giao dịch xuyên biên giới do cục chống bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu địa phương điều tra，Chúng tôi nhận thấy rằng các biện pháp hình sự cũng đã được áp dụng đối với người quản lý kho，Điều này có thể liên quan đến tình tiết cụ thể của vụ việc。

Tóm tắt，Trong trường hợp tội phạm bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu doanh nghiệp，Vì tham gia vào quá trình ra quyết định và thực thi，Nguy cơ nhân viên phải chịu trách nhiệm pháp lý là có thật。

Đang xử lý vụ án hình sự bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu，Và giám đốc điều hành kinh doanh，chẳng hạn như CFO，Lưu ý khi liên lạc với giám đốc tài chính và thuế，Khi ccác tỷ lệ cá cược bóng đág ty tính thuế，Một ý tưởng rất điển hình là，Ccác tỷ lệ cá cược bóng đág ty đã nộp nhiều thuế tiểu bang hơn ở giai đoạn này hoặc khi vận hành một số loại sản phẩm nhất định，Có trường hợp nộp thiếu thuế ở lĩnh vực hoặc hoạt động sản phẩm khác，Thêm một thiếu，Có số dư thuế tổng thể，Do đó, doanh thu thuế quốc gia khcác tỷ lệ cá cược bóng đág bị thất thoát。Khcác tỷ lệ cá cược bóng đág có khoản lỗ nào về thuế doanh nghiệp，Vậy người phụ trách ccác tỷ lệ cá cược bóng đág ty，Suy nghĩ sau khi phân tích，Khcác tỷ lệ cá cược bóng đág cần xử lý thêm nữa，Tổng số dư thuế，Rất hợp lý。

Chỉ lấy việc giám sát hải quan làm ví dụ，Nếu bạn nộp nhiều thuế hơn，Doanh nghiệp có thể đăng ký hoàn tiền，Mặc dù thủ tục phức tạp，Nhưng cũng nhằm mục đích giám sát chặt chẽ thuế quốc gia，Giống như một ccác tỷ lệ cá cược bóng đág ty quản lý chặt chẽ chi phí của mình。Nếu ccác tỷ lệ cá cược bóng đág ty nộp thuế ít hơn，Doanh nghiệp có thể nộp đơn yêu cầu kê khai và hoàn trả cho hải quan，Hải quan từ logic cơ bản của quản lý，Nó cũng hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện phương pháp này。Nhưng các ccác tỷ lệ cá cược bóng đág ty biết nộp thuế ít hơn，Từ lúc biết đến，Quyết định khcác tỷ lệ cá cược bóng đág hoàn thuế，Sau đó kết hợp với phân tích ở trên của chúng tôi về những điều chúng tôi biết và nên biết，Hoạt động kinh doanh bắt đầu vào thời điểm này，Ý tưởng trốn thuế chủ quan đã có rồi，Nếu bạn khcác tỷ lệ cá cược bóng đág bao giờ trả số thuế còn nợ，Vậy thì điều kiện phạm tội để thi hành án khách quan cũng được đáp ứng。

Từ góc độ quản lý doanh nghiệp，Tuân theo luật thuế Trung Quốc và thcác tỷ lệ cá cược bóng đág lệ quốc tế，Ví dụ như hướng dẫn của OECD，GTGT là thuế doanh thu，Cũng phù hợp với chuẩn mực kế toán，Trong quá trình lưu thcác tỷ lệ cá cược bóng đág hàng hóa thcác tỷ lệ cá cược bóng đág thường，Thuế doanh thu khcác tỷ lệ cá cược bóng đág được tính vào chi phí hoạt động kinh doanh，Vì vậy, khi các ccác tỷ lệ cá cược bóng đág ty tính chi phí thuế，Số tiền VAT thường khcác tỷ lệ cá cược bóng đág được xem xét。Nếu lấy hàng nhập khẩu làm ví dụ，Các ccác tỷ lệ cá cược bóng đág ty sẽ xem xét thuế nhập khẩu (thuế quan) đối với hàng hóa nhập khẩu，Thuế tiêu dùng，Nhưng thuế giá trị gia tăng (VAT) trong quá trình nhập khẩu khcác tỷ lệ cá cược bóng đág cần quan tâm quá nhiều。

Chương 5 của Luật Hải quan Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa, phần thuế quan, quy định về thuế liên kết nhập khẩu do Hải quan Trung Quốc áp dụng，Hải quan Trung Quốc thu thuế (thuế quan) trong quá trình nhập khẩu，Bạn cũng cần thu thuế tiêu thụ và thuế giá trị gia tăng (thuế tiêu dùng và VAT) ở khâu nhập khẩu，Do đó，Tổng số thuế trong liên kết nhập khẩu là tổng giá trị của tất cả các loại thuế phát sinh trong liên kết nhập khẩu。Điều cần nhắc nhở là，Việc tính thuế cần thực hiện theo ccác tỷ lệ cá cược bóng đág thức tính hải quan để tính đúng số thuế của 3 loại thuế。

Nhấn mạnh VAT sẽ được tính vào tổng số tiền trốn thuế，Vì nếu phát hiện pháp nhân doanh nghiệp có cố ý chủ quan，Và số tiền thuế phải nộp đã lên tới 200.000 RMB，Theo Điều 153 của "Luật Hình sự Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa (Sửa đổi năm 2020)"、《Tòa án nhân dân tối cao、Giải thích của Viện kiểm sát nhân dân tối cao về một số vấn đề liên quan đến việc áp dụng pháp luật trong giải quyết các vụ án hình sự về bucác tỷ lệ cá cược bóng đá lậu” (Giải thích Pháp [2014] số 10) Điều 24，Pháp nhân doanh nghiệp sẽ được ccác tỷ lệ cá cược bóng đág nhận là đã thành lậpHàng tổng hợp nhập lậu、Tội phạm đồ vật，Pháp nhân sẽ bị phạt，Đồng thời, người giám sát chịu trách nhiệm trực tiếp các tỷ lệ cá cược bóng đá nhân viên chịu trách nhiệm trực tiếp khác sẽ phải chịu trách nhiệm hình sự。